旬阳县第十八届人大常委会

第30次会议文件材料（15）

旬阳县人民政府

关于2020年元至10月财政预算执行情况和

财政收支预算调整方案（草案）的报告

——2020年11月26日在县十八届人大常委会第三十次会上

旬阳县财政局局长  刘德兴

主任，副主任，各位委员：

现在，我受县人民政府的委托，向县十八届人大常委会第三十次会议报告2020年元至10月财政预算执行情况和财政收支预算调整方案，请予审议。

一、1-10月财政预算执行情况

截止10月底，全县财政总收入完成137220万元，占年初下达任务198000万元的69.3%，同比下降5.57%。其中税务部门完成126421万元，占任务89.66%，同比下降6.65%；财政部门完成8540万元，占任务147.24%，同比增长8.17%；自然资源部门完成104万元，占任务0.24%，同比下降90.41%；高新区完成102万元，占任务5.1%，同比下降79.64%；住建部门完成468万元，占任务234%；水利部门完成933万元，占任务93.3%。

1-10月份，一般预算收入完成27976万元，占年初预算   36000万元的77.71%，同比减少1977万元，下降6.6%。其中税收收入完成17575万元，占年初预算（含烟叶税）27360万元的64.24%，同比下降14.04 %。其中：增值税完成8182万元，同比下降17.99%，企业所得税完成712万元，同比下降17.31%，个人所得税完成204万元，同比下降17.74%；非税收入完成10401万元，占年初预算8640万元的120.38%，同比增长9.39%。其中：专项收入完成3383万元，同比下降2.87%，行政事业性收费收入完成2366万元，同比增长284.72%。

1-10月份，财政一般公共预算支出累计完成355257万元，占年初预算326837万元（不含债券资金）的108.7%，同比下降0.89%。其中民生支出完成305041万元，占公共财政支出比例为85.86%。

    财政收支主要工作：县财政认真贯彻落实“六保”和“六稳”工作部署，紧紧围绕中省市财政工作会议精神，着力克服新冠肺炎疫情对社会经济发展的影响，集中财力“保基本民生、保工资、保运转”，确保财政预算执行。一是着力培育财源税源。按照县委县政府巩固旬阳烟草产业的决策部署，结合脱贫攻坚产业发展规划，夯实各镇务烟面积、产量产值等量化任务，落实扶持政策，力求烟叶税稳中有升；积极落实减税降费、社保减免、租金减免等系列惠企政策，为企业提供优质财信担保服务，助力企业复工发展。为29户企业发放财信融资担保贷款9330万元，为中小微企业创业担保贷款贴息630万元，支持企业复工复产贷款贴息350万元，为中小微企业和个体工商户减免国有经营用房房租163万元。二是竭力争取转补资金。在积极培育地方财源，增强造血功能基础上，持续强化向上衔接，积极争取上级财政一般性转移支付，缓解财政压力。截至目前，除抗疫国债、特殊转移支付外，争取一般性财力转补资金13337万元，其中纳入基数转补资金11807万元。三是保障重点领域支出。以财政“三保”为重点，每月在优先保障“三保”支出的基础上，再有序安排其他预算支出，确保工资及时发放和机关正常运转。按不低于20%的涨幅要求足额配套并拨付县级专项扶贫资金3984万元，整合财政涉农资金43688.07万元。支持新冠肺炎疫情防控工作，县本级投入  2668万元用于医疗救治、医疗设备购置和卫生消杀物资采购等日常防疫工作需要。加大就业补贴力度，拨付就业创业资金2718万元，有效稳定就业市场。

    截至目前，县财政虽采取措施落实了财政三保目标，但财政运行中叠加形成的收支矛盾，致使财政运行举步维艰。一是收入不确定性很大，预算执行存在风险。受新型冠状病毒疫情的影响，地方财政收入随之下滑，且地方收入增收无潜力，年初预算收入势必形成短收。当年烟叶税收入预算较上年实现数有一定增长，完成任务不确定性较大。预算中对自然资源部门下达的土地腾退挂钩指标交易收入难以实现，将直接影响当年财政预算的执行；二是财政增支因素较多，财政平衡难度极大。突发疫情防控、乡镇工作补贴提标、乡镇机关事业编制人员交通补贴等政策的出台及机关事业单位退休人员养老金缺口，均需财政兜底保障，加之需兑现2019年目标奖励，财政增支资金需求极大，年度财政平衡压力剧增。三是政府债务风险凸显，化解债务任务很重。目前全县政府性债务数额较大，财政化解债务任务很重，压力极大。尤其是今年财政预算安排中的债务还本付息支出，自然资源和税务等征收部门收入短收，偿还债务资金无法筹集。加之，长期以来财政运行中挤占各类专款，致使财政实现三保任务困难重重。

    二、预算调整建议

    根据目前全县地方财政收入形势、上级财力转补、特殊转移支付及新增一般债券资金下达情况，落实县委、县政府确定的必保支出项目，按照“以收定支，量入为出，收支平衡，不列赤字”的调整原则，建议对2020年财政收支预算做适当调整。收入方面：一是根据全县地方财政收入预测情况，对年初地方财政收入预算予以调减；二是视自然资源部门土地腾退指标交易状况，对年初安排的调入资金予以调减；三是根据上级财政财力转补和新增一般债券资金下达情况，按照文件明确数额从实调整。支出方面：一是对上级财政下达的抗疫特别国债资金、特殊转移支付资金、革命老区转移支付资金按规定用途安排相关支出；二是按县委县政府要求对2019年度目标考核奖予以安排；三是对调入资金调减后，预算执行形成的缺口下甩以后年度筹措资金消化。

根据上述原则，建议对2020年预算方案作如下调整：

   （一）一般公共预算收支调整情况

    1、收入调整

一是将地方一般预算收入由年初的36000万元调整为31000万元，调减5000万元；二是将上级补助收入由年初的 281100万元调整为313639万元，调增32539万元（实际新增35539万元，年初已打入预算盘子3000万元）。三是将新增政府一般债券列入一般公共预算增加54175万元。四是将转贷再融资一般债券列入一般公共预算增加37000万元。五是调入资金由年初的45000万元调整为24479万元，调减20521万元。全县收入总计增加98193万元。

    2、支出调整

按照当年财政预算收支平衡的原则，结合县本级可用财力，对一般公共预算支出作如下调整：

   (1)县本级工资福利支出由年初的70310万元，调整为71642万元，调增1332万元。用于正常工资调整、招考招聘人员工资和病故人员一次性抚恤金。

(2)县本级专项支出由年初的33389万元，调整为112723万元，调增79334万元（见县本级专项经费安排明细表）。

(3)对乡镇补助支出由年初的22743万元，调整为23895万元，调增1152万元。用于乡镇体制调整、乡镇工作人员第13个月奖励工资和考核优秀奖励、招考招聘人员工资、病故人员一次性抚恤金、离任村干部工资、村干部保险。

  (4)债务还本支出由年初的30100万元，调整为46475万元，调增16375万元。

    （二）政府性基金预算调整情况

1、收入调整。将全县政府性基金收入总数由年初预算49200万元调整为60312万元，调增11112万元。其中：将土地腾退指标交易收入由年初预算40000万元调整为19479万元，调减20521万元；将上级下达的抗疫特别国债转移支付收入12033万元、新增地方政府专项债券收入19600万元列入调整。

2、支出调整。按照政府性基金收支平衡原则，全县政府性基金支出由年初预算49200万元调整为60312万元，调增11112万元。其中：将新增地方政府专项债券列入地方政府性基金支出的其他支出19600万元（见新增专项债券安排明细表）；将新增抗疫特别国债资金列入地方政府性基金支出的抗疫特别国债安排的支出12033万元（见抗疫特别国债安排明细表）；将政府性基金调出至公共预算支出由年初预算43850万元调整为23329万元，调减20521万元。

（三）国有资本经营预算调整情况

2020年国有资本经营预算收入1150万元，将其调出至一般公共预算统筹安排1150万元。本次未作预算调整，本年如有超收，全部调出至一般公共预算。

（四）社会保险基金预算调整情况

2020年全县社会保险基金收入预算122348万元（上年结余40082万元，当年收入预算82266万元）。2020年全县社保基金支出预算77688万元，预计结余44660万元。本次未作预算调整。

三、调整依据及相关说明

1、调整依据

(1)地方一般预算收入根据收入实际情况及省市财政收入的考核要求调整。

(2)上级补助收入根据目前下达的补助文件调整。

(3)新增一般债券资金收入、专项债券资金收入、转贷再融资一般债券资金收入根据上级文件调整。

(4)调入资金减少根据土地交易指标完成情况调整，调整后安排的调入资金计划是根据实际支出需求调整。

(5)人头经费增加根据人社局相关文件调整。

(6)新增一般债券支出、专项债券支出根据上级文件调整；抗疫特别国债安排支出根据县政府审定，发改、财政部门上报上级文件及项目备案表调整。

(7)2019年度目标责任考核奖依据县委、县政府《关于全县2019年度目标责任考核结果的通报》（旬办字〔2020〕74号）文件调整。

(8)其他相关支出增加依据县政府批示的有关文件调整。

2、相关说明

    一是上述预算调整方案，基于必保的支出需求，调入资金计划数较大，主要是自然资源部门土地腾退指标交易收入。如调入资金计划未实现，财政预算执行就形成缺口；二是对职业年金缴费利息和退休“中人”职业年金做实资金2300万元暂从支付中心往来资金中垫付上缴省社保中心，未列入调整预算方案；三是对乡镇工作津贴提标支出，按县委组织部、人社局、财政局已印发的文件对基础补贴从2020年1月1日起执行，但因财政“三保”压力空前，特建议对乡镇工作补贴提标支出，统一从2021年起执行并列入预算。四是对上级发行的债券资金，我们将按照债券分期还款要求，除争取上级再融资债券归还外，对本级当年应归还部分，通过预算统筹安排偿还。

    四、工作打算

    一是全力以赴抓收入。进一步强化组织收入职责，密切联系各征收部门，对减税降费政策规定的减免项目严格落实到位的基础上，切实强化稽查职能，确保应收尽收，力争超收。同时，全力协调推进宅基地腾退及土地指标的交易，增加地方可用财力，积极筹措化解债务财力。

二是盯住重点稳支出。进一步突出“三保”尤其是“保民生”在财政支出中的重要地位，保障好全县各项民生支出和干部工资发放，保证全县预算单位和各镇正常运转。坚持量入为出，继续压缩一般性支出，严控各镇各部门预算追加事项。严格执行县政府制定的《旬阳县2020年“三保”工作防范及应急处置方案》，每月优先拨付“三保”项目资金，再视资金情况有序安排上级专款。

三是强化直达资金监管。面对疫情及经济下行的严峻形势，中央财政设立特殊转移支付，对我县下达了一定的直达资金。该资金是在特殊时期设立且有严格的使用范围限定，纳入直达资金系统实施全过程监控。资金使用的规范性是政治责任，尽管我县财政收支矛盾十分突出，但对此项资金的分配使用务必严格执行规定，我们将不折不扣落实直达资金管理办法，杜绝违规分配使用。同时，切实强化资金使用监管，确保每笔资金流向明确，账面可查。

旬阳县2020年调整预算报告附表.xls