旬阳县审计局

审计结果公告

2011年第 4号
（总第04号）

被审计单位：棕溪镇人民政府
审计项目：2010年度财政决算审计

棕溪镇人民政府2010年度财政决算情况的审计结果
（二Ｏ一一年十一月15 日公告）
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，县审计局于2011年9月6日至9月30日对棕溪镇2010年度财政决算情况及其他财政、财务收支进行了就地审计。并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度，抽审了瓦房村村级财务。
一、棕溪镇基本情况
棕溪镇辖管20个行政村，115个村民小组，镇属预算单位7个，包括镇政府机关、财政所、司法所、农业综合服务站、人口和计划生育服务站、社会保障服务站、文化综合服务站，编制62人，其中行政编制32人、事业编制30人。2010年末财政供养人口102人，其中在职78人，退休24人。
2010年度棕溪镇财政决算情况：当年可用财力7557114.00元，其中：1、一般预算收入2816500.00元（耕地占用税163500.00元，契税108300.00元，烟叶税2533100.00元，非税收入11600.00元）；2、上级补助收入4640000.00元（体制补助3414900.00元，专项补助1042400.00元，结算补助182700.00元）；3、预算外收入56404.00元（收视费、垃圾费返还）；4、上年结余44210.00元。
当年财政支出7738900.00元，其中：一般预算支出7288000.00元，上解上级支出450900.00元。
当年可用财力与当年财政支出相抵，年末滚存结余负181786.00元。
二、审计评价
棕溪镇在财政、财务管理工作中下了一定的功夫，在财政管理方面，能够不断加大镇财政预算内、外收入的组织力度，财政工作人员分工和岗位责任明确，镇属单位的财务收支在财政所集中核算，财政所全部实行电算化管理，帐务处理比较规范、财务手续健全有效，特别是对现金支票和转账支票管理规范，做到了真实、合规。在村级财务管理中，创新规范操作程序，对于完工的工程项目的竣工决算设计表格将不同渠道来源的资金及资金运用划分的清清楚楚、并逐步实行张榜公示制；在单位管理中建立健全了各项内控制度，对于干部请销假、差旅报销、经费包干、资产管理等方面制定了《干部管理十条制度》予以明确，严格控制各项费用的开支范围及标准，尤其是对资产购置及办公用品采购严格执行政府集中采购制度，起到了节约资金的作用。通过审计可以看出棕溪镇财务支出基本真实、规范，预算外资金严格实行收支两条线管理，2010年度财政决算基本真实。
三、审计发现的主要问题及整改
1、审计发现，2010年移民资金专帐12月37号记帐凭证，在移民资金-搬迁费中列支三干会奖励款40000.00元，
2、审计发现，移民资金专帐2009年8月19号会计记帐凭证，在移民资金-管理费中列支镇干部购西服款32750.00元。
3、截止2011年8月，政府办公楼基建在项目资金专帐中反映挪用项目资金41万元。其主要是（1）基建资金来源203万元，基建资金运用243万元（包括前期费用支出13万元，暂付康美建筑公司基建款230万元），基建资金来源和运用相抵资金缺口40万元;（2）用项目资金暂付吴凡监理费1万元。
4、2008年度项目资金专帐3月5号记帐凭证，用专项资金利息收入支付镇领导节支奖金11000.00元。
对于审计发现的以上问题，审计局依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求棕溪镇于2011年12月20日前将专项资金归还原资金渠道，并将执行情况书面报县审计局备查。以上问题正在整改中。

范围：市审计局，县委、县人大、县政府、县政协，县监察局、财政局、棕溪镇人民政府