旬阳县人民政府

关于旬阳县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案）的报告

各位代表：

受县人民政府委托，现将我县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案报告如下，请予审议。

一、2019年财政预算执行情况和财政主要工作

2019年，县财税部门深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，在县委的领导下，在县人大依法监督和县政协的民主监督指导下，面对突出的财政收支矛盾，通过系列的节支措施及合理的调度资金，确保了财政“三保”政策的落实。

(一)2019年全县一般公共预算执行情况

2019年市对县结算尚未正式下达，按决算统计口径，2019年，全县财政收入总计完成426619万元。（1）地方一般预算收入因落实减税降费政策完成35561万元，同比下降13.6%。其中税收收入完成26862万元，占一般预算收入的75.54%；非税收入完成8699万元。（2）上级补助收入完成296323万元。其中：返还性收入6239万元，一般性转移支付收入108602万元，专项转移支付收入181482万元。（3）调入资金4150万元。其中基金调入24万元，其他资金调入4126万元。（4）地方政府新增债券收入62665万元。（5）转贷再融资一般债券收入19262万元。（6）上年结余8658万元。

地方一般预算收入完成35561万元。各征收部门完成情况分别是：税务部门完成27296万元，占调整任务的100.97%；财政部门完成4538万元，占调整任务的95.2%；烟叶税完成3727万元，占调整任务的93.18%。

2019年，全县财政支出总计完成426619万元。其中一般公共预算支出399382万元，较上年增长6.37%；上解上级支出4789万元；债务还本支出20667万元;年终结余1781万元。全县民生支出达333946万元，占一般公共预算支出的83.62%。

（二）2019年政府性基金预算执行情况

2019年全县政府性基金收入完成11261万元，占调整预算数的79%。其中地方政府性基金收入2034万元，占调整预算数的29.68%；上级基金专项补助收入3176万元，占调整预算数的99.25%；新增地方政府专项债券收入2200万元；上年基金结余2001万元、调入资金1850万元。

2019年全县政府性基金支出完成11261万元。其中基金支出4026万元，基金上解650万元，调出资金24万元，专项债务还本支出3067万元，年终结余3494万元。基金支出4026万元，主要用于文化旅游体育与传媒支出90万元，社会保障和就业支出852万元，城乡社区支出1000万元，交通运输支出5万元，其他支出1721万元，债务付息支出356万元，债务发行费用支出2万元。

（三）2019年社会保险基金执行情况

2019年社会保险基金收入总计116735万元，其中上年结余39469万元，当年收入77266万元；2019年社会保险基金当年支出76653万元，2019年年末结余40082万元。

（四）2019年财政主要工作及特点

1.强化资金保障，助推脱贫攻坚。按照不低于上年20%的增幅，足额预算投入扶贫专项资金3320万元。加大财政涉农资金统筹整合力度，全年整合资金60504.21万元，其中：财政扶贫专项资金25564万元，支出率98.04%，其他整合资金34940.21万元，支出率85.65%，达到上级相关要求标准。建立扶贫资金全口径监管工作制度，强化扶贫资金监管。县财政局抽调30名干部，成立9个扶贫资金督导组，实行联镇包片的办法对各镇、各相关部门开展专项督导、检查，并坚持发现问题及时督促整改，着力解决扶贫资金“一拨了之”问题。建立扶贫资金支出通报考核机制，强化支出管理，确保扶贫资金及时发挥使用效益。按照全市统一安排，积极做好扶贫领域资金“三级两账”监管工作，健全资金运转各环节的监管机制，进一步提升财政扶贫资金精准使用成效。2019年度财政专项扶贫资金绩效评价被省扶贫办、省财政厅确定为优秀等次。

2.精心培育财源，支持经济促发展。注册成立了安康市财信融资担保有限公司旬阳分公司，同时，向安康市财信融资担保有限公司增资扩股1500万元，积极为县内企业提供财信担保服务，解决企业融资难题，全力支持企业发展，当年完成评审项目11户4652万元，发放贷款8户3152万元。严格履行财政组织收入职能，强化同税务部门的衔接协调，认真落实减税降费各项政策，减轻了企业负担，累计为中小企业减少税费6239万元，竭力帮扶企业走出困境持续发展。严格执行县镇烟叶税收分成政策，大力支持烟草产业发展，当年烟叶税较上年增长12.56%。注重向上衔接沟通，积极争取财力转补，有效缓解财政压力。当年新增一般性转移支付13792万元，新增政府一般债券资金62665万元（其中易地扶贫搬迁债券51146万元）。

3.强化预算约束，全力落实“三保”。印发了《关于贯彻落实过“紧日子”要求 进一步加强预算管理的通知》，要求各镇、各部门牢固树立过“紧日子”思想，继续从严控制和压减“三公”经费等一般性支出，集中资金落实“保工资、保运转、保基本民生”的“三保”要求和其他重点、刚性支出需求。严控预算追加事项，除财政“三保”项目外，其他需财政投入事项，原则上由各镇各单位自筹解决资金，确保财政预算正常执行，各类民生资金足额兑现。认真落实预算执行情况动态监控机制，加强对预算单位特别是项目主管单位预算执行情况的监测、统计分析和督促，加快财政支出进度，发挥资金效益。

4.健全管理机制，增强管控力度。结合上轮县对镇财政管理体制执行情况和全县经济社会发展实际，针对体制执行中存在的问题，进一步调整理顺县镇财政分配关系，印发了《旬阳县县对镇财政体制方案（2019-2021）》，有效保障镇级基本财力。扎实开展财政绩效管理，对2016-2018年财政投资100万元以上项目进行梳理，当年对其中120个项目实施财政重点绩效评价。印发了《关于严格政府投资基本建设项目投资控制的通知》，进一步强化项目投资控制，严格评审管理，共对184个政府投资建设项目进行了预算评审，送审金额163557万元，核减金额20072万元，平均核减率达12.27%。全面推行政府采购专管员制度，开展政府采购执行情况专项检查，实现网上全流程操作，当年节约采购资金4433.68万元，采购节约率达6.22%。严格政府债务管控，强化“全口径债务监测平台”信息数据管理，积极化解政府性债务存量，杜绝新增政府性债务。

5.严格内控制度，确保资金安全。在全县范围开展行政事业单位零余额账户、实体资金账户清查清理及资金全面对账核查工作，进一步规范了财政及预算单位资金存放管理。组织开展各镇财政资金安全大检查，严肃查处账户管理、会计核算等方面问题，并督促整改到位，确保财政资金安全。组织开展政府会计制度的培训及应用，确保新旧会计制度的有效衔接，并按要求全面完成全县内部控制报告编制工作。积极推进“财政云”系统平台建设，确保按期完成任务，按时启用操作系统。

各位代表，2019年，我县财政虽基本保证了财政预算的执行，但财政状况不容乐观，财政形势十分严峻：一是财政收支矛盾异常尖锐。因我县以烟草为主的税源结构单一，新的税收增长点尚未形成，同时，减税降费的实施，财政增收的潜力十分有限。且债务化解、环境生态保护、脱贫攻坚等刚性需求不断加大，虽上级财政予以一定的财力转补，但增量必定有限，让本级财政不堪重负，税源后续乏力给财政“三保”带来严重挑战。二是由于新冠肺炎疫情影响，企业复工复产和生产经营困难重重，导致税收下滑严重，财力缺口会进一步加大。三是政府性债务风险凸显。目前全县政府性债务数额较大，财政化解债务任务很重，压力极大。尤其是财政预算安排中，将可用财力集中用于“三保”、脱贫攻坚、环境保护及安全生产等项目，对当年到期债务还本付息等支出项目因财力不足尚未足额预算安排，预期将影响财政预算的执行，完成“三保”目标任务十分艰巨。

二、2020年财政预算安排草案

2020年财政预算安排的原则：

---从紧预算收入。深入分析地方财源结构，充分考虑减税降费形成的地方可用财力增减因素，挤干收入水分，从紧预算各类收入，避免收入短收影响财政预算执行。

---坚持量入为出。严格按照量入为出、收支平衡、不编赤字预算的要求，以稳妥的收入来源安排相关项目支出，防范财政赤字风险。严格执行地方政府债券资金使用管理规定，将此资金纳入预算调整，不打入年初预算。

---突出保障重点。财政支出首先“保工资、保运转、保基本民生”及需县级财政配套安排的各类民生资金，其次保脱贫攻坚配套、环保治理、安全生产等项目支出，再视财力情况优先保障县委县政府确定的重点项目支出。

---实施绩效管理。县本级专项安排的支出，严格执行预算绩效管理规定，由项目实施主管部门申报绩效目标，并坚持“花钱必问效，无效必问责”原则，强化预算绩效管理。

（一）2020年一般公共预算情况

1.全县一般公共预算情况

2020年，全县一般公共预算收入计划安排362100万元。（1）地方一般预算收入计划安排36000万元，其中税收收入计划安排27360万元，非税收入计划安排8640万元。按征收部门划分为：税务部门预期目标31360万元（含烟叶税4000万元，教育费附加等非税收入4000万元），财政部门预期目标4640万元。（2）转移性收入281100万元，其中：税收返还6239万元；均衡性转移支付59327万元（预计增量3000万元）；县级基本财力转补10712万元；生态转补8780万元；产粮（油）大县奖励补助243万元；固定数额补助收入12676万元；结算补助6123万元；省财政对革命老区转补资金要求按申报的项目予以适当的资金安排，因此，2020年上级补助收入中对革命老区转补尚未预算，待省财政资金下达后按申报的项目列入当年预算调整；预计上级专项转移支付补助收入177000万元。（3）调入资金45000万元，从政府性基金等调至一般公共预算。该项收入主要是国有土地使用权出让收入3850万元、土地腾退指标交易收入40000万元、国有资本经营收入1150万元。

2.县本级可用财力预算情况

2020年县本级一般公共预算收入计划安排182700万元。（1）地方一般预算收入计划安排32000万元（剔除镇级烟叶税）：税务部门27360万元，财政部门4640万元。（2）上级各项财力性补助收入104100万元（含预计新增的均衡性转移支付3000万元）。（3）镇级烟叶税上解收入1600万元。（4）调入资金计划安排45000万元。

2020年县本级支出计划安排182700万元。（1）人员经费支出79531万元，其中工资福利70310万元（含机关事业养老保险及职业年金缴费），基本医疗保险3255万元，大病医疗保险543万元，住房公积金5423万元。（2）公务费支出9224万元，其中标准公务费2785万元，事业发展专项支出3088万元，职工三费（降温、取暖、福利）支出2687万元，工会经费664万元。（3）县本级专项支出33389万元（安排的县本级专项资金，对能够明确具体实施部门的项目纳入其部门预算）。（4）预备费1000万元，主要用于保障突发性支出和县委、县政府确定的临时性重点支出。（5）县对镇体制补助支出22743万元，其中村级补助3963万元。（6）县对高新区体制补助支出1550万元。

（1）—（6）项为县本级一般公共预算支出，合计147437万元（详见草案表）。

上解支出安排5163万元。其中专项上解支出1500万元，法检体制上解支出2613万元，税务经费保障变量经费上解1050万元。

债务还本支出安排30100万元。其中一般债券还本15300万元，政府隐性债务化解及整改资金8000万元，融资平台还本6800万元。

3.镇级预算情况

收入计划安排26743万。（1）地方一般预算收入4000万元（烟叶税）。（2）县对镇体制补助22743万元。

支出计划安排26743万元，其中一般预算支出25143万元，烟叶税上解支出1600万元。

4.高新区预算情况

收入计划安排1550万。（1）对高新区定额补助1000万元。依据县委、县政府支持意见将高新区范围内的城市建设维护税1000万元，作为对高新区财政的固定体制补助基数。（2）对高新区补助人员工资及经费550万。人员工资按现有工资福利总额的1.5倍足额预算，公用经费按标准预算。

支出相应安排1550万。（1）工资福利支出508万元用于工资、年终一次奖、住房公积金补贴、职工三费等。（2）公用经费补助支出42万元，包括日常公务经费、工业展览馆运行维护费等。（3）支持高新区基础设施建设及招商引资等专项资金1000万元。

（二）政府性基金预算情况

2020年全县政府性基金收入计划49200万元。（1）地方政府性基金收入46200万元，其中国有土地使用权出让收入6000万元、土地腾退指标交易收入40000万元、城市建设配套费收入200万元。（2）上级专项基金补助收入3200万元，主要包括移民后扶基金、彩票公益金收入等。

2020年全县政府性基金支出计划安排49200万元。其中基金支出3900万元、政府性基金上解支出650万元、专项债务还本支出800万元、调出至一般公共预算统筹安排43850万元。

（三）国有资本经营预算情况

按国有资本经营预算编制口径，2020年国有资本经营预算收入1150万元，其中股利、股息收入150万元、其他国有资本经营预算收入1000万元。将其调出至一般公共预算统筹安排1150万元。

（四）社会保险基金预算情况

2020年全县社会保险基金收入预算122348万元（上年结余40082万元，当年收入预算82266万元）。其中：失业保险基金上年结余3万元，当年收入预算242万元；工伤保险基金上年结余970万元，当年收入预算391万元；职工基本医疗保险基金上年结余8823万元，当年收入预算10299万元；城乡居民基本医疗保险基金上年结余639万元，当年收入预算32335万元；城乡居民基本养老保险基金上年结余28003万元，当年收入预算15922万元；机关事业单位基本养老保险基金上年结余1644万元，当年收入预算23077万元（包括需财政兜底6800万元）。

2020年全县社保基金支出预算77688万元，预计结余44660万元。其中：失业保险基金支出预算241万元，预计结余4万元；工伤保险基金支出预算432万元，预计结余929万元；职工基本医疗保险基金支出预算9284万元，预计结余9838万元；城乡居民基本医疗保险基金支出预算31799万元，预计结余1175万元；城乡居民基本养老保险基金支出预算11211万元，预计结余32714万元；机关事业单位基本养老保险基金支出预算24721万元。

需说明事项：1.按照安康市财政局安财债管〔2018〕24号文件规定，县财政在年初预算时严禁将新增一般债券打入财力，并按下达额度安排用于规定项目支出。2020年财政预算编制中，对此资金未作预算，待上级财政新增债券资金下达后，按其规定的使用范围和额度统筹安排使用，纳入2020年预算调整范围。2.2020年预算安排中部分类别支出较上年调整预算支出下降说明：“农林水支出”较上年调整预算支出下降，是因2019年调整预算中将上级下达的易地搬迁等债券资金按规定调整到该类支出，2020年预算安排中按要求未对债券资金打入年初预算；“住房保障支出”较上年调整预算支出下降，预计上级下达此类专项资金将逐步减少；“灾害防治及应急管理支出”较上年调整预算支出下降，是因2020年预算中是按上年此类专项资金实现数计划安排，待调整预算时根据上级下达的额度予以调整。3.当年债券还本付息、机关事业单位养老金缺口、各平台公司还本付息等资金因年初预算无财力足额安排，待年度调整预算时根据财力情况，再进行统筹安排。

三、2020年财政重点工作

（一）扶持实体经济，壮大财源税源。一是强化财源培育意识。针对我县财政面临的严峻形势，要不畏艰难，勇于担当，进一步明晰“突出财源建设、壮大税源基础”的工作思路，精心培育财源，积极扩展税源；二是巩固壮大烟草产业。紧紧围绕县委县政府巩固旬阳烟草产业的决策部署，结合脱贫攻坚产业发展规划，进一步夯实各镇务烟面积、产量产值等量化任务，落实扶持政策，强化对镇考核，力求烟叶税稳中有升；三是竭力支持企业发展。在进一步加大招商引资工作力度的同时，不折不扣落实涉企减税降费政策，发挥安康市财信担保公司旬阳分公司的作用，不断加大同市财信担保公司的合作力度，通过担保途径竭力化解县域企业融资难题，助推县域企业发展壮大，增强财政自身造血功能。

（二）多方聚集财力，缓解财政困境。一是强化职责挖潜增收。税务部门要在落实减税降费政策的基础上，加强对重点税源的关注，开展零星税收清查，有效杜绝跑冒滴漏，确保应收尽收，竭力提升收入质量。自然资源部门要倾注精力做好土地指标交易相关工作，全力完成预期目标任务，确保预算执行；二是全力向上争取资金。在强化地方收入征管的同时，把向上争取资金作为缓解财政收支矛盾的重要途径。各部门对资金争取工作要紧密配合、共同发力，并纳入年度目标考核。财政部门要注重同上级财政主管部门的衔接，着力争取新增一般性债券和财力性转补；三是努力盘活存量资金。财政部门要认真清理我县财政存量资金，按规定及时收回结余资金及长期沉淀闲置资金，调整用于其他急需支持的项目，聚集可用财力缓解财政困境。  

（三）优化支出结构，保障重点支出。一是从严控制一般性支出。全县各级各部门要坚持过“紧日子”思想，从严控制“三公”经费等一般性支出，按照中省市要求，严格压缩一般性支出规模；二是有序保障重点项目。今年将有限财力首先落实“保工资、保运转、保基本民生”支出项目，足额安排脱贫攻坚配套资金，视财力状况逐步解决重点建设项目资金，原则上部门专项工作经费及建设资金以向上争取资金为主；三是全额整合涉农资金。严格按照上级对涉农资金应整尽整的要求，强化部门配合，有效整合涉农专项资金，全力保障脱贫攻坚资金需求。

（四）深化财政改革，实施精细管理。一是强化资金监督管理。依托“财政云”业务系统和“三级两账”管理系统，进一步加强对扶贫等专项资金的管理，规范资金使用；二是全面实施绩效管理。进一步规范政府投资项目评审管理，严格项目投资控制。建立绩效目标评价体系，实现所有预算单位和项目资金使用单位绩效自评全覆盖，强化问题整改，发挥资金使用效益；三是加强基层所建设。按照陕编办发〔2019〕191号《关于进一步调整和完善乡镇财政管理工作的通知》精神，认真做好基层所的职能定位及队伍建设，切实发挥基层所对“三农”、扶贫、乡村振兴、惠农等领域资金的监管职能。

(五)严格债务管理，防范化解风险。一是强化政府债务控制。严格执行中省市政府性债务管理规定及《政府投资条例》，坚决杜绝拖欠工程款、违规担保、违规融资等形式的违法违规举债行为，实现政府性债务“零”增长；二是坚持责任追究制度。严格执行“责任倒查，终身追责”规定，发现违规举债的部门单位一律按规定予以问责，坚决扎死违法违规举债口子；三是竭力化解存量债务。全县各级各部门要共同配合，共同发力，积极筹措资金化解存量债务，降低债务风险。同时要切实做好项目审批和投资评审，管控和节约政府投资，从源头上防范政府隐性债务风险。

各位代表，2020年财政“三保”压力很大，工作任务很重，我们将在县委的坚强领导下，在县人大县政协的监督指导下，不畏艰难，勇于担当，努力完成财政目标任务，为县域经济社会发展做出更大的贡献。

附件：1、旬阳县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算报告附表（预算公开）.xls

2、2020年预算公开说明.doc