旬阳县审计局

审计结果公告

2011年第 6号
（总第06号）

被审计单位：旬阳县扶贫开发局
审计项目：2010年财务收支审计

旬阳县扶贫开发局2010年度财务收支审计结果

（二○一一年十一月十六日公告）

  根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计局于2011年对扶贫开发局2010年度财务收支进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。
  一、基本情况
  县扶贫开发局原名扶贫办，属三办合一单位（旬阳县扶贫开发领导小组办公室、旬阳县农业综合开发领导小组办公室、旬阳县新农村建设领导小组办公室），2010年12月县政府机构改革，更名为县扶贫开发局，为县政府直属事业机构，
主要职责为：规划、组织实施全县扶贫开发、农业综合开发、新农村建设，依托扶贫连片开发工程，建设新农村示范区域；依托贫困人口搬迁工程，促进农村社区化建设；依托农业综合开发土地治理工程，建设高效农业科技示范区。
2010年收到财政拨款1217056.00元,年初余额56706.44,全年经费支出1131955.03, 年底收支相抵累计结余141807.41元。
专项资金情况：（一）2008年至2010年县扶贫局共建设重点村57个，财政总投资16750000.00元,已支付15660000.00元。由于分步实施未报帐，共欠拨1090000.00元。（二）移民搬迁资金涉及7个乡镇8个重点村。财政总投资12535200.00元，欠拨1230600.00元。（三）项目区连片开发财政总投资10000000.00元,涉及9个乡镇21个村。目前已拨7120000.00元，欠拨2880000.00元。（四）饮水工程。涉及17个乡镇20个村，由扶贫开发局统一实施。财政总投资2622000.00元,支出2622000.00元。（五）道路建设。涉及5个乡镇6个村，财政总投资950000.00元,全部拨付。（六）小额贷款贴息。小额贴息贷款涉及22个乡镇319个村,受惠户数54650户,资金投放规模壹亿元,计划下达贴息金额为4250000.00元，实际贴息金额共计4500000.00元。（七）扶贫互助资金。涉及12个乡镇12个村，财政总投资960000.00元,全部发放到位。（八）残疾人扶贫资金。财政总投资39000.00元,已发放到位。（九）扶贫绩效考评奖励三个村，奖励资金500000.00元,全部拨付到位。（十）奖励优秀扶贫村。涉及7个村，奖金410000.00元,直接拨付到各重点村。（十一）培训费。2008年至2010年财政总拨款450000.00元,支出343001.08元，结余106998.92元。（十二）项目费。2008年至2010年上级财政拨款共计550000.00元,财政配套450000.00元，合计1000000.00元,总支出1163443.62元。(十三）2008年至2010年共收到其他款648120.00元。其中：各校支付的技能招生款198120.00元；西北民航150000.00元；2010年收到县级配套款300000.00元。三年累计支出支出669790.36元。（十四）社会扶贫资金共计2134039.44元。2008年年初余额139039.44元,2008年至2010年共收到社会扶贫资金1995000.00元.其中：西北民航款150000.00元省、市烟草公司共1495000.00元， 旬阳烟厂捐款350000.00元。截止2010年底累计支出1677919.40,支出分为二部分，第一部分支出446637.40元用于机关办公费等。第二部分支出棕溪镇华峡村盖猪圈彩瓦工程款、麻坪镇海棠村修路、棕溪镇华峡村活动室、神河镇修路、神河镇丰家岭小学、城关龙头村修沙坝、棕溪镇修桥、慰问贫困户、支援贫困大学生1231282.00元。（十五）实施蜀河、庙坪两个农业综合开发项目，共投入财政资801万元，支出801万元。其中蜀河305万元，庙坪496万元，项目全部竣工已通过验收。
二、审计评价意见
  通过审计可以看出，扶贫开发局重视财务工作，在财务管理方面，建立健全了财务收支管理制度，在财务支出方面能够严格执行“三签一审”制度，各项财务收支基本做到手续齐全、账目清楚,扶贫资金基本上能做到专款专用。但在扶贫资金的监督管理方面需进一步完善制度，对使用扶贫资金的乡镇要规范管理,严格执行事后监督的政策。
对审计发现的问题，审计局已依法出具了审计报告，要求扶贫开发局予以整改。
三、审计发现的主要问题及整改情况
  （一）专项资金和社会扶贫款的使用存在的问题
  1. 经审计2008年至2010年扶贫开发局共接受社会扶贫资金，累计在办公费、招待费、购置费等支出369744.96元。  
2. 经审计2008年至2010年该局共收到项目管理费550000.00元。列支考察费、招待费共计39255.97元。
  审计查出的上述问题，要求扶贫开发局将支出的扶贫资金归还原渠道，并调整相关会计账目。
（二）财务管理存在的问题
  1. 经审计车辆维修24458.00元,未按规定办理集中采购手续。
2. 经审计2008年至2010年该局购置固定资产123697.00元未入帐。
3. 经审计暂付存款长期挂帐45160.50元.其中：垫付业务费6305.50元；预付猪饲料款38855.00元。
  审计指出上述问题后，扶贫开发局已补办了相关手续，及时联系相关经手人，核销清收往来账款。
（三）对扶贫项目监管方面存在的问题
经调查十个乡镇扶贫专项资金的情况,发现乡镇截留挪用专项资金的现象比较普遍,报帐内容不实,存在虚报做假。
审计指出上述问题后，扶贫开发局立即进行了督促和检查，有关乡镇已归还被截留、挪用的资金，并将整改结果报审计局备了案。

范围：市审计局，县委、县人大、县政府、县政协，县监察局、
   财政局、扶贫开发局