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旬阳县人民政府办公室关于印发旬阳县重点建设项目前期资金管理办法的通知

作者: 发布时间:2016-12-20 14:53 来源:本站原创
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旬规〔2016〕016-政府办012

旬政办发〔2016〕272号

各镇人民政府,县政府各工作部门、直属机构;

《旬阳县重点建设项目前期资金管理办法》已经2016年县政府第12次常务会议审定通过,现印发给你们,请遵照执行。

旬阳县人民政府办公室   

2016年12月18日   

旬阳县重点建设项目前期资金管理办法

第一章 总则

第一条 为了加强全县重点建设项目前期财政专项资金管理,提高资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》、《基本建设财务规则》(财政部第81号令)、《中央预算内基建投资项目前期工作经费管理暂行办法》(财建〔2006〕689号)等相关规定,结合本县实际,制定本办法。

第二条 本办法所称重点建设项目前期资金(以下简称前期资金)是指由县发改局、水利局、交通局、国土局、住建局等行政主管部门(以下简称县级主管部门)安排用于开展本县重点建设项目前期工作的资金。

第三条 本办法所称项目前期工作是指从建设项目的项目建议书、可行性研究、初步设计以及项目申请报告编制审批、核准等至项目开工前所进行的一系列工作,主要包括项目建议书、可行性研究报告、初步设计等工作环节的材料编制、招标、评估、审查、报送等相关工作。

第四条 前期资金的使用、安排和管理坚持“多方筹集、预算管理、专账核算、责任挂钩、滚动回收、绩效考核”的原则,建立“谁分配、谁负责,谁安排项目、谁负责回收,考核滚动投入、权责对等”的滚动回收机制。

第五条 前期资金的拨付、会计核算、财务监管等按照《旬阳县财政资金分配使用管理办法(暂行)》进行管理。

第二章 职责划分

第六条 财政主管部门是前期资金的统一监管部门,主要负责前期资金的筹措和拨付,以及对主管部门前期资金的安排、管理和回收等情况的监督考核。

主管部门负责本部门前期资金预算的组织申报、汇总审核、计划安排、资金使用和资金回收等工作,制定本部门前期资金项目的预算申报、拨付管理、使用监管、核销、回收管理办法,建立和完善前期资金滚动回收的管理制度。

第七条 主管部门是本部门安排的前期资金回收责任主体,负责本级和下级部门前期资金的回收,并负责向财政主管部门出具《重点建设项目前期资金回收承诺书》。

县级主管部门与项目主管部门或者建设单位签订的前期资金回收责任书送县财政主管部门备案。

第八条 县级下达的前期资金,统一列作县级支出,由总预算会计账在往来科目中分账核算。镇财政使用县级拨付的前期资金时,不作预算收支处理,但应当在总预算会计账务中增加往来核算内容,进行分账核算。

县级主管部门回收的前期资金应当及时缴入县级国库。

县财政主管部门分账核算各主管部门缴回的前期资金。

前期资金使用的项目主管部门或者建设单位应当严格按照“单独建账、专账核算、专人管理、专款专用”的规定,切实加强前期资金使用管理,确保资金专款专用、安全高效。

第三章 条件范围

第九条 前期资金来源:

(一)上级财政补助;

(二)县级公共财政预算和政府性基金预算安排,包括县财政预算安排的项目经费、部门专项资金中调整安排的部分;

(三)按规定收回的前期资金;

(四)县人民政府确定的其他可统筹用于项目的前期资金。

第十条 申请安排前期资金应当符合国家产业政策和发展规划,符合环境保护、安全、节能、技术、资源节约利用等标准和要求,同时应当具备下列条件:

(一)争取国家审批、核准的大中型建设项目或者县重点建设规划项目;

(二)按照项目基本建设程序,已经取得县级主管部门同意开展前期工作意见的项目;

(三)使用前期资金的项目主管部门或者项目建设单位已经制定前期资金回收计划,并与县级主管部门签订回收责任书。

第十一条 前期资金以建设项目为载体,主要用于总投资规模在500万元以上的争取国家审批、核准的大中型建设项目或者县重点建设规划项目。对单个建设项目安排的前期资金,原则上控制在项目总投资的5%以内。

第十二条 前期资金使用范围:

(一)直接费用。主要包括:勘察费、设计费、研究试验费,项目建议书、可行性研究、初步设计编制费,环保、用地等专题编制费、前期工作的招标代理服务费;

(二)间接费用。主要包括:咨询和评估审查费,技术图书资料费等管理费用,以及经县财政主管部门批准的与前期工作相关的其他费用。开支标准应当按照国家相关规定执行,原则上不超过单个项目县级预拨前期资金的30%。

第四章 预算管理

第十三条 县级主管部门应当围绕中央投资政策导向和县委县政府确定的重要工作和重大项目,根据项目建设规划,结合本行业建设项目实际,以及近期和中长期重点项目建设计划,按照项目轻重缓急,在年度预算编报时限内,向县财政主管部门申报部门前期资金预算额度。

第十四条 项目建设单位将项目申报材料按项目隶属关系报县级主管部门,由县级主管部门负责遴选、分配。

第十五条 县财政主管部门结合县级主管部门当年项目申报情况,依据上年前期资金回收考核结果,以及当年财力状况确定各县级主管部门年度前期资金预算额度,报县政府审定后纳入预算管理。

第十六条 县级主管部门在县财政主管部门核定的前期资金预算额度内,确定资金安排计划报县财政主管部门。

第十七条 县财政主管部门依据县级主管部门的《重点建设项目前期资金回收承诺书》,在核定前期资金预算额度内,依据县级主管部门的资金安排计划下达资金预算。

第十八条 各项目主管部门应当加强前期资金的使用和管理,有下列情形之一的,县财政主管部门将暂缓或者停止拨付资金:

(一)前期资金计划安排内容不符合使用规定;

(二)未按财政政策、财务制度规定管理和使用前期资金;(三)提供虚假信息骗取前期资金;

(四)前期资金使用单位未按有关规定进行招投标和政府采购;

(五)其他违反国家有关法律法规和本办法规定的行为。

第十九条 前期资金下达后,前期资金使用单位不得随意更改前期工作目标和项目建设单位,对确因主要内容和目标调整、变更或者遇到不可抗力因素做出调整、变更的,应当重新报批,并报县财政主管部门备案。

第五章 滚动回收

第二十条 县级主管部门负责本部门安排的前期资金的回收管理。县财政主管部门根据县级主管部门的《重点建设项目前期费回收承诺书》和回收管理办法,进行绩效考核。

第二十一条 前期资金自项目预算下达之日起,回收周期不得超过三年,回收率不低于70%。

第二十二条 县财政主管部门组织对县级主管部门前期资金的安排、管理和回收等情况进行专项检查、绩效考核等工作。对没有按时足额上缴前期资金的县级主管部门,县财政主管部门将按未上缴额,扣减下一年度前期资金及该部门的其他项目预算,直至缴清。对前期资金滚动回收率高的县级主管部门,给予增加前期资金额度的奖励。

第二十三条 按照“鼓励先进、兼顾公平”的原则,对回收率高于70%的部分,在不改变资金性质、范围以及使用方向的前提下,由县级主管部门提出方案,报县财政主管部门考核同意后,可继续滚动使用。

第二十四条 根据基建财务制度规定,对批准建设的投资项目,项目建设单位前期资金投入应当统一计入建设成本。项目建设单位应当统筹落实好项目建设资金来源,并从项目到位资金中归还县级财政安排的周转性前期资金,不得以项目资金缺口为由影响前期垫付资金的滚动回收。

第六章 资金核销

第二十五条 前期资金核销应当坚持先评审后核销的原则,经县财政主管部门组织评审核实,对符合核销规定的前期资金,报经县政府批复后方可进行核销。对不符合核销规定的前期资金,由县级主管部门负责收回并缴入县级国库。

出现下列情形之一的,可以申请核销前期资金:

(一)项目建设所在地镇级政府或者上级主管部门明确提出不再实施项目建设的原因以及证明材料;

(二)从安排前期资金起,五年内未完成可行性研究报告编制或者已完成编制但未经有关部门批准的项目;

(三)经县级主管部门批准可研报告后,三年内暂不准备开工建设的项目;

(四)对县政府确定的重大产业开发项目前期资金,报县政府审定后,可按50%核销;

第二十六条 项目前期资金的核销比例,应当控制在县级财政当年安排县级主管部门前期资金预算额度的30%以内。

第二十七条 申请核销前期资金的项目,其间接费用开支标准超过本办法规定的部分由项目建设单位承担。

第七章 监督管理

第二十八条 前期资金的使用及其工作进展情况,应当接受县财政和审计主管部门的监督检查,县财政主管部门应当定期考核、通报县级主管部门前期资金滚动回收情况。

第二十九条 前期资金的分配、使用、管理应当符合有关财政财务的管理规定,各部门、各镇、各项目建设单位,不得以任何理由、任何形式,截留、挪用和挤占项目前期资金,不得将项目前期资金用于出国考察、购买车辆、高档消费品和发放礼金、礼品等支出。

第三十条 对违规使用前期资金,或者安排下达前期资金后随意变更、取消项目前期工作的,经县财政主管部门核实后将作为下一年度扣减县级主管部门前期资金预算额度的依据之一,并在全县范围内对相关责任部门和项目建设单位予以通报批评。

第三十一条 对管理不善、控制不严或者违反规定使用资金,弄虚作假骗取前期资金的,县财政主管部门将视情节轻重,采取停拨、全额扣回项目前期资金和核减下一年度县级主管部门前期资金预算额度,并按照《财政违法行为处罚处分条例》相关规定予以处理,同时依据有关法律法规规定,依法追究有关责任人的相关责任。

第八章 附则

第三十二条 对于省、市有单独规定的前期资金管理,从其规定。

第三十三条 本办法由县财政局负责解释,自2017年1月1日起施行,有效期至2021年12月31日。

【责任编辑:徐斯征】