旬阳县人民政府

关于旬阳县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算(草案)的报告

——2019年3月1日在旬阳县第十八届人民代表大会第四次会议上

各位代表：

受县人民政府委托，现将我县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案报告如下，请予审议。

一、2018年财政预算执行情况和财政主要工作

2018年，县财税部门深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，在县委县政府的领导下，在县人大依法监督和县政协的民主监督指导下，按照“培财源、聚财力、保民生、严约束、重绩效、强监督、防风险”的工作思路，着力化解财政收入增长难与支出增长快的突出矛盾，科学合理安排调度资金，财政预算执行基本正常。

(一)2018年全县一般公共预算执行情况

2018年市对县结算尚未正式下达，按决算统计口径，2018年，全县财政收入总计完成388975万元。(1)地方一般预算收入完成41137万元，占市政府调整考核任务41000万元的100.33%,同比增长2.67 %。其中税收收入完成28021万元，占一般预算收入的68.12%;非税收入完成13116万元。(2)上级补助收入完成319056万元。其中返还性收入6915万元，一般性转移支付收入129319万元，专项转移支付收入182822万元。(3)调入资金8037万元。其中基金调入3600万元，其他资金调入4437万元。(4)动用预算稳定调节基金1000万元。(5)地方政府新增债券收入14800万元。(6)上年结余4945万元。

地方一般预算收入完成41137万元。各征收部门完成情况分别是：税务部门完成28721万元，占年度任务的104.82%;财政部门完成9105万元，占任务100.05%;烟叶税完成3311万元，占任务的73.33%。

2018年，全县一般预算支出完成388975万元。其中一般公共预算支出375480万元，较上年增长14.05%;上解上级支出4012万元;年终结余7483万元，债务还本支出2000万元。全县民生支出达321679万元，占一般公共预算支出的85.66%。

(二)2018年政府性基金预算执行情况

2018年全县政府性基金收入完成14234万元，比调整预算数增长31.8%。其中地方政府性基金收入7393万元，比调整预算数增长99.81%%;上级基金专项补助收入3165万元，比调整预算数减少22.8%;新增地方政府专项债券收入3000万元;上年基金结余676万元。

全县政府性基金支出完成14234万元。其中基金支出7983万元，调出至一般公共预算3600万元，基金上解650万元，年终结余2001万元。基金支出7983万元，主要用于社会保障和就业支出486万元，城乡社区事务支出6787万元，商业服务支出20万元，债务付息支出212万元，债务发行费用支出3万元，其他支出475万元。

(三)2018年社会保险基金执行情况

2018年社保基金收入总计114583.7万元，其中上年结余43405.28万元，当年收入71178.42万元;2018年当年支出74742.28万元，2018年末结余39841.42万元。

(四)2018年财政主要工作及特点

1.扶持壮大实体经济，狠抓财源建设。落实县委县政府提出的重振旬阳烟草雄风部署，通过扶持烟农和提高镇级烟叶税分成比例等措施刺激各方面发展烤烟积极性，烟叶税较去年有较大的增幅。发挥财政资金的撬动作用，预算安排2000万元产业发展引导基金，通过对企业贷款贴息、支持新产品研发和技术改造、以奖代补等形式支持发展壮大实体经济,落实500余万元资金扶持油用牡丹拐枣等产业奖补、新产品研发和产业招商。当年为7家企业提供财信担保，目前在保余额10496万元，有效解决了民营企业融资难、融资贵问题。

2.落实减税降费政策，提高收入质量。落实减税降费政策，降低企业负担，全年共为小规模企业、高新技术企业和科技型中小企业优惠调整纳税政策13项;取消、停征、免征多项涉企政府性基金和行政事业性收费。不断加强同征管部门协同，发挥县政府财政收入协调会议制度、重点项目税收征管协调机制、耕契两税委托代征机制、非税收入管理协调等一系列征管机制作用，着力解决财税收入征管过程中遇到的突出困难问题，有效杜绝税收跑冒滴漏问题，做到应收尽收。2018年一般预算收入中税收占比68.12%，较上年提高4.64 个百分点。

3.积极争取转移支付，支出快速增长。面对支出快速增长的巨大压力，财政部门全力争取上级转移支付和政府新增债券资金，切实保障经济社会发展的资金需求，全年完成一般公共预算支出375480万元，较上年增长14.05%。为加快支出进度，财政部门及时下达预算指标，完善财政资金拨付制度，优化资金拨付流程，夯实国库集中支付措施，在技术上减少资金滞留。强化同部门单位的衔接，对资金滞留时间较长的单位部门采取上门指导、书面督办、考核通报、当面约谈、收回资金等办法，督促各部门各镇加快项目实施进度和用款进度。制定了《旬阳县扶贫资金支出进度“周统计报表、月通报考核”制度》等扶贫资金系列管理制度，有效解决了部门和镇存在的扶贫资金支出慢的老大难问题。

4.优化财政支出结构，民生保障有力。紧紧围绕县委县政府重大决策部署和建设“一强五好”陕西强县目标，认真履行财政保障、扶持和激励职能，在落实“保工资、保运转、保基本民生”资金基础上，积极筹措资金保障重点支出。保障落实学前一年至高中免费教育等政策资金4669万元，兜底落实低保等社会保障民生政策资金8502万元，落实医疗卫生政策配套1986万元，落实“三农”、基础设施、科技文化等民生政策资金16219万元，财政直接支持脱贫攻坚资金48498万元，财政通过预算安排及盘活存量资金支持重点项目资金10516万元，财政安排环保治理及“两场(厂)”建设运营等生态环保专项资金9225万元。

5.全面实施绩效管理，提升资金效益。按照中央全面实施预算绩效管理的统一部署，细化预算编制，强化预算执行监控和预算绩效目标实现情况监控，确保预算执行平稳和有效。按照“花钱必问效，无效必问责”的原则，对政府投资100万元以上的项目全部纳入绩效评价，对49个县直一级预算单位2017年整体支出全部纳入绩效评价，对旬阳县防洪堤(菜湾段)工程等20个项目进行财政预算重点绩效评价，对评价中发现的问题全部反馈各有关单位并督促整改，提高了财政预算资金使用绩效。强化投资评审工作，先后制定了《项目预算评审工作人员职责》和《参与财政投资评审业务社会中介机构管理办法》，当年完成234个建设项目的预算评审工作，送审金额253789万元，审定金额219698万元，审减金额34091万元，平均审减率13.4%。提升政府采购工作效率，当年完成预算采购规模66756.6万元，实际采购规模62149.62万元，节约资金4606.98万元，节约率6.9%。

6.严格政府债务管理，强化风险防控。按照中省市有关要求，进一步对政府性债务进行清理，将所有党政机关、事业单位、融资平台公司、国有企业形成的债务全部纳入“全国政府隐性债务监测平台”管理，制定印发了《旬阳县政府债务管理办法》《旬阳县政府债务风险应急处置预案》等制度，完善了债务化解计划，强化债务风险防控。

各位代表，2018年，虽通过不懈努力确保了全县财政预算的执行，但财政面临的形势十分严峻：一是财源基础薄弱，财政收入增长乏力;二是刚性支出高速速增长，财政资金保障压力不小;三是脱贫攻坚债务增长较快，政府债务风险防控不容忽视。面对这些矛盾和困难，我们不能畏难不前，要高度警觉，采取措施，防范化解。

二、2019年财政预算安排草案

2019年财政预算安排的原则：

一是全口径原则。完善全口径预算管理，按规定细化编制“四本预算”，强化各本预算编制的相互衔接，加大政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算与一般公共预算统筹力度。

二是零基数原则。任何项目和任何单位的专项资金安排不以2018年预算数为基础，统一按零基数和视2019年财力情况进行预算。

三是平衡性原则。严格按照量入为出、收支平衡、不编赤字预算的要求，挤干收入水分，确保预算收支平衡，防范财政赤字风险。严格执行地方政府债券资金使用管理规定，新增债券不列入年初预算，在预算调整时进行安排。

四是公共性原则。坚持财政的公共属性，为社会提供公共产品。财政支出首先“保工资、保运转、保基本民生”及需县级财政配套安排的各类民生资金，其次保脱贫攻坚、环境保护和安全生产，再视财力情况优先保障县委县政府确定的重点项目支出。

五是绩效性原则。预算编制环节突出绩效目标导向，合理设定预算绩效目标，没有设定绩效目标或者绩效目标设定不合理的项目资金一律不予安排，夯实全过程、全方位、全覆盖预算绩效管理基础。

(一)2019年一般公共预算情况

1.全县一般公共预算情况

2019年，全县一般公共预算收入计划安排378100万元。(1)地方一般预算收入计划安排43200万元，其中税收收入计划安排31000万元，非税收入计划安排12200万元。按征收部门划分为：税务部门预期目标35500万元(含烟叶税4500万元，教育费附加等非税收入4500万元)，财政部门预期目标7700万元。(2)转移性收入323037万元，其中：税收返还6915万元，均衡性转移支付55772万元(预计增量3000万元)，县级基本财力转补10619万元，生态转补8276万元，产粮(油)大县奖励补助439万元，固定数额补助收入12676万元，结算补助6315万元;指定用途的一般性转移支付收入预计38222万元，其中革命老区转移支付1232万元，义务教育等转移支付10202万元，基层公检法司转移支付1069万元，城乡居民基本医疗保险转移支付14055万元，基本养老保险转移支付9370万元，农村综合改革转移支付2294万元;预计上级专项转移支付补助收入183803万元。(3)调入资金4380万元，从政府性基金等调至一般公共预算。(4)上年结余7483万元。

2.县本级可用财力预算情况

县本级一般公共预算收入计划安排147124万元。(1)地方一般预算收入计划安排38700万元(剔除镇级烟叶税)：税务部门31000万元，财政部门7700万元。(2)上级各项财力性补助收入102244万元(含预计新增的均衡性转移支付3000万元)。(3)镇级烟叶税上解收入1800万元。(4)调入资金计划安排4380万元。

支出计划安排147124万元。(1)人员经费支出82481万元，其中工资73329万元(含机关事业养老保险及职业年金缴费)，基本医疗保险3231万元，大病医疗保险539万元，住房公积金5382万元。(2)公务费支出9385万元，其中标准公务费2917万元(其中三公经费1378万元)，事业发展专项支出3132万元，职工三费(降温、取暖、福利)支出2687万元，工会经费649万元。(3)县本级专项支出23091万元，同比下降42.5%，下降的主要原因是按规定新增一般债券年初预算不准列入财力。(4)预备费2800万元，主要用于保障突发性支出和县委、县政府确定的临时性重点支出。(5)县对镇体制补助支出23805万元，同比增长2.1%，增长主要原因是机关事业调整人员工资增加补助。其中村级补助与上年持平。(6)县对高新区体制补助支出1550万元。

(1)—(6)项为县本级一般公共预算支出，合计143112万元。(详见草案表)。

上解支出安排4012万元。其中专项上解支出1399万元，法检体制上解支出2613万元。

3.镇级预算情况

收入计划安排28305万。(1)地方一般预算收入4500万元(烟叶税)。(2)县对镇体制补助23805万元。

支出计划安排28305万元，其中一般预算支出26505万元，烟叶税上解支出1800万元。

4.高新区预算情况

收入计划安排1550万。(1)对高新区定额补助1000万元。依据县委、县政府支持意见将高新区范围内的城市维护建设税1000万元，作为对高新区财政的固定体制补助基数。(2)对高新区补助人员工资及经费550万。人员工资按现有工资福利总额的1.5倍足额预算，公用经费按标准预算。

支出相应安排1550万。(1)工资福利支出508万元用于工资、年终一次奖、住房公积金补贴、职工三费等。(2)公用经费补助支出42万元，包括日常公务经费、工业展览馆运行维护费等。(3)支持高新区基础设施建设及招商引资等专项资金1000万元。

(二)政府性基金预算情况

全县政府性基金收入计划11401万元。(1)地方政府性基金收入6200万元，其中城市建设配套费收入200万元，土地出让金收入5800万元(其中高新区土地出让金收入2000万元)、污水处理费收入200万元。(2)上级专项基金补助收入3200万元，主要包括移民补助基金、彩票公益金收入等。(3)上年基金结余2001万元。

全县政府性基金支出计划安排11401万元。其中基金支出5983万元，政府性基金上解支出650万元，调出至一般公共预算统筹安排4380万元，年终结余(预计)388万元。

(三)国有资本经营预算情况

按国有资本经营预算编制口径，我县尚未产生国有资本经营收支，其经营收支预算口径为0。

(四)社会保险基金预算情况

2019年全县社会保险基金收入预算117006.16万元(上年结余39841.42万元，当年收入预算77164.74万元)其中：失业保险基金上年结余385.07万元，当年收入预算355万元;工伤保险基金上年结余1025.22万元，当年收入预算544万元;生育保险基金上年结余657.41万元，当年收入预算299万元;职工医疗保险基金上年结余7946.33万元，当年收入预算9797.74万元;城镇居民基本医疗保险基金上年结余130.39万元，当年收入预算2487万元;城乡居民基本养老保险基金上年结余25057万元，当年收入预算14403万元;机关事业单位基本养老保险基金上年结余4299万元，当年收入预算20000万元;新农和基金上年结余341万元，当年收入预算29279万元。

2019年社保基金支出预算77695.09万元，预计结余39311.07万元。其中：失业保险基金支出预算93万元，预计结余647.07万元;工伤保险基金支出预算558.02万元，预计结余1011.2万元;生育保险基金支出预算382万元，预计结余574.41万元;职工医疗保险基金支出预算9498.07万元，预计结余8246万元;城镇居民基本医疗保险基金支出预算2508万元，预计结余109.39万元;城乡居民基本养老保险基金支出预算11464万元，预计结余27996万元;机关事业单位基本养老保险基金支出预算24102万元，预计结余197万元;新农和基金支出预算29090万元，预计结余530万元。

三、2019年财政重点工作

(一)助攻脱贫攻坚，确保整县摘帽。一是足额落实配套资金。在当年财力十分紧缺情况下，资金安排上聚焦脱贫攻坚，严格按照规定预算安排脱贫攻坚配套资金3320万元，较2018年增长20.3%;二是全额整合涉农资金。严格按照上级对涉农资金应整尽整的要求，多方引导筹措，整合统筹使用各类涉农项目资金，形成规划有效衔接、部门协调配合、良性互动推进的工作机制，确保发挥涉农资金整体使用效益;三是强化资金监督管理。针对扶贫资金管理中存在的问题，进一步明确资金使用单位的支出责任，规范资金使用。严格执行扶贫资金拨付“355”时限规定，坚持《旬阳县扶贫资金支出进度“周统计报表、月通报考核”制度》，确保项目进度和支出进度达到规范要求。每半年开展一次扶贫资金专项检查和研判工作，对发现的问题及时督导，确保问题早发现、早整改，资金早见效。

(二)创新工作措施，着力培育财源。针对我县税源结构不佳，地方收入来源单一的状况，突出财源建设，壮大税源基础，才是解决财政困境的根本。一是进一步抓好烟草产业。紧紧围绕县委县政府有关巩固旬阳烟草产业的决策部署，认真落实发展烟草产业的各项扶持措施，严格执行县对镇烟税分成比例，强化对镇烟叶税考核，加强烟叶生产收购协调力度，力求烟叶税稳中有升;二是发挥产业基金作用。严格按照《旬阳县产业引导基金管理办法》规定，管好用好产业发展基金。通过补贴企业流动资金贷款贴息、支持新产品研发和技术改造、以奖代补等形式支持发展壮大有税产业;三是全力破解融资难题。不断加大同市财信担保公司的合作力度，积极筹建安康市财信担保公司旬阳分公司。通过担保途径竭力化解县域企业融资难题，助推县域企业发展壮大;四是大力支持招商引资。着力提升营商环境，积极落实引进企业的各项优惠措施，根据招商引资的工作需要，及时安排工作经费，确保招商工作有序运行，不断培育后续财源。

(三)多方聚集财力，增强保障能力。我县财政面临的困难和矛盾，只有多方施策、多方聚财，才能有效化解收支矛盾。一是强化组织收入工作力度。进一步完善财政收入协调会议制度、重点项目税收征管、耕契两税委托代征等机制，密切财税部门沟通协作，着力解决财税收入征管过程中遇到的突出困难问题。税务部门要对重点税源定期开展税收分析，及时掌握加强重点税源管理的重点和潜力，对县域内重点项目高度关注，有效杜绝跑冒滴漏，确保应收尽收，竭力提升收入质量;二是全力向上争取资金。在强化征收管理确保地方收入足额入库的基础上，把向上争取资金作为缓解财政收支矛盾的重要途径。各部门对资金争取工作要紧密配合、共同发力，并纳入年度目标考核。财政部门要注重同上级财政主管部门的衔接，着力争取新增一般性债券和财力性转补，聚集可用财力缓解财政困境。

(四)优化支出结构，保障基本民生。面对十分突出的收支矛盾，进一步优化支出结构，切实保障重点支出。一是全县各级各部门要坚持过“紧日子”思想，从严控制“三公”经费等一般性支出，按照中省市要求，一般性支出较上年压缩5%以上。将有限财力首先落实“保工资、保运转、保基本民生”支出项目;二是聚焦脱贫攻坚，足额安排脱贫攻坚配套资金，有效整合涉农专项资金，全力保障脱贫攻坚资金需求;三是努力保障县委、县政府确定的重大事项和紧急事项支出。

(五)实施绩效管理，坚持花钱问效。坚决按照中共中央国务院关于全面实施绩效管理的统一部署和财政部的通知，按照“谁支出、谁负责”的原则，完善用款计划管理，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”、“双跟踪”， 按照项目进度和绩效情况拨款，发现问题要分析原因并及时纠正，对存在严重问题的要暂缓或停止预算拨款。全面开展绩效评价，要实现所有预算单位和项目资金使用单位绩效自评全覆盖，如实反映绩效目标实现结果。对投资政府投资较大的项目进行重点绩效评价。健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，形成反馈、整改、提升绩效的良性循环。建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，按照奖优罚劣的原则，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目要督促改进，对低效无效资金一律削减或取消，对沉淀两年以上的资金和当年无法实施的项目资金一律收回，并按照有关规定统筹用于亟需支持的项目。

(六)严格债务管理，防范化解风险。落实好县政府债务管理办法和政府债务风险防控措施，在开好发行地方政府新增债券这个前门的同时，要坚决杜绝拖欠工程款、违规担保、违规融资等形式的违法违规举债行为，按照中共中央办公厅国务院办公厅《关于地方隐性债务责任追究办法》，实行“责任倒查，终身追责”严格规定，对发现违规举债的部门单位一律按规定予以问责，坚决扎死违法违规举债口子。要积极筹措足够的资金化解存量债务，把债务风险降到可控范围之内。同时要切实做好项目审批和投资评审，管控和节约政府投资，从源头上防范政府隐性债务风险。

各位代表，2019年财政工作任务很繁重，也很艰巨，我们将在县委县政府的坚强领导下，在县人大县政协的监督指导下，以奋发有为的精神状态，求真务实的工作作风，坚定信心、克难奋进，努力完成财政目标任务，为建设“一强五好”陕西强县做出更大的贡献。

附件：1、旬阳县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算报告附表

      2、“三公”经费、转移支付、政府债务、预算绩效工作开展情况说明